海外FXの取引手数料・スプレッドは経費だけど確定申告で計上できない件を具体的に解説。二重申告は絶対ダメ!

MT4取引手数料(commision)は経費計上できるのか?(サムネ)

GEMFOREX

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MT4・MT5取引手数料(Commision)確定申告経費計上できることをメリットとして勘違いで挙げているブログをよく見かけますが、経費二重申告を助長しそうで怖いなと思って記事にしてみました。初心者の方は騙されないでください!別にこれ自体はメリットでも何でもありません。

GEMFOREXだとロースプレッド口座旧ノースプレッド口座)でも取引手数料は発生しないので特に気にすることでもないですが、例えばXMZero口座Axioryナノ口座などの他社ECN方式の口座だと取引手数料別途発生します。それを確定申告の時に経費として計上していいのかどうかについて、この記事で具体的に解説していきます。

尚、私自身の確定申告体験談&海外FXのボーナス損失分扱い仮想通貨の課税ルールSTEPNの課税タイミングFX経費の家事按分に関しては下記をご覧ください。



取引手数料(Commision)はMT4(MT5)の取引履歴のどこを指しているのか?

GEMFOREXクエスチョン

いきなり取引手数料だとか言われてもピンとこないかもしれないので、まずは下記MT4取引履歴をご覧ください。下記はAxioryの旧ナノスプレッド口座(現ナノ口座)の取引履歴です。
※MT4画面ターミナルの「口座履歴」タブ内で右クリックし、「期間のカスタム設定(P)」で抽出したい期間を設定後、「詳細レポートの保存(D)」から出力できます。

MT4取引手数料(commision)は経費計上できるのか?

赤枠で囲った「Commission」の列が全部マイナスになっているのが見てわかるかと思いますが、ここがいわゆる取引手数料です。

GEMFOREXで言うところのオールインワン口座のような一般口座では取引手数料は発生しませんが、上記ナノ口座GEMFOREXで言うところのロースプレッド口座に相当)ではスプレッド極狭の代わりに発生する仕組みになっています。

この取引手数料必要経費として計上できるのがメリットだと書いてしまってるブログが多い・・・というのが今回問題視している点になります。

海外FXの取引手数料(Commision)を確定申告で経費計上する行為自体は問題なし!

OK

え、何矛盾したこと言ってるの?って思うかもしれませんが、取引手数料必要経費と見なすこと自体は問題ないですし、実際に確定申告経費として計上すること自体も特に問題ないです。

実際に確定申告する際に経費とする場合、支払手数料」という勘定科目を使えばOKです。

で、ここで何が問題なのかというとMT4取引履歴に記載の取引手数料Commision)をわざわざ経費として計上したところで、手間がかかるだけで全く節税にはならないということです。



海外FXの取引手数料(Commision)を確定申告で経費計上して二重申告しないよう気を付けましょう!

焦って否定する看護師

ここで、もう一度MT4取引履歴をよくご覧頂きたいです。

MT4取引手数料(commision)は経費計上できるのか?2

確定申告では、緑枠の合計金額(Closed P/L)だけ気にしておけば基本的には問題ないです。

Closed P/L = Commision取引手数料) + Taxes税金・上記では0円) + Swapスワップポイント) + Profitトレード損益

となっており、取引手数料のマイナスが合計金額に含まれています。取引手数料を経費として計上する場合、Closed P/LからCommisionを除いた金額を収入として計上する必要があります。わざわざ分けて申告したところで、課税される所得金額の合計は変わりませんので、当然支払う税金も1円も安くなりません。つまり、無駄に手間がかかるだけで意味がないということです。

尚、Closed P/Lを収入として計上して、さらにCommision別途経費として計上すると、経費の二重申告になってしまいますのでくれぐれもご注意ください。

よく税理士のサイトとかでのFXの手数料はスプレッド以外は経費にできると書いてあるから、多分それを見て取引手数料を経費にできるのがメリット!と書いてしまってると思われる勘違いブログをよく見かけますが、ちゃんと海外FXの収益を確定申告したことあるのであればおかしなこと言ってることに気付くはずなんですけど、残念ながら知識も経験もないからググって出てきたことをそのまま載せてるだけなんでしょうね・・・

ここでの経費二重申告が問題ないならそりゃ大きなメリットですけど、実際にはかかってない経費を捏造してることになるので、冷静に考えればいいはずがないですよね?知らず知らずのうちに二重申告になっていないかどうか、くれぐれもお気をつけください。

ちなみに、私自身の確定申告経験談海外FXのボーナスの課税取り扱いについても別途記事で書いてますので、興味がある方は下記よりご覧ください。

確定申告で困った女性
【GEMFOREX確定申告】サラリーマン・専業トレーダー・個人事業主時代の私の失敗談3選



FXのスプレッドも確定申告で経費計上したら二重申告!【2022年11月29日追記】

ゲムフォレックス女の子うんざり

最後に、スプレッド取引手数料と考え方は全く同じです。一応経費と考えることはできるものの、MT4・MT5取引履歴損益の額はスプレッドの金額も含まれていますし、もしスプレッド経費計上たら二重申告になってしまいます。

まあとはいってもエントリー時スプレッドがいくらか記録で示すにはチャートを録画するしかなさそうですし、敢えて経費浮かせる為だけに(しかも二重申告なので間違った手段ですがw)全トレード分録画する方はさすがにいないと思いますが・・・

確定申告の際は、素直にMT4・MT5取引履歴Closed P/Lの金額を参照するようにしましょう!

2023年1月27日(金)更新

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